1853541 - Gleitender Durchschnittspreis nach der WE/RE-Verrechnung oder nach der WIP-Abrechnung

Nach der WE/RE-Verrechnung oder der WIP-Abrechnung entsprechen der gleitende Durchschnittspreis und der Bestandswert einiger Materialien nicht den Erwartungen.

Die Bestandswerte und gleitenden Durchschnittspreise sind entweder zu hoch, zu niedrig oder null.

Das Problem ist unter Erfüllung der folgenden Vorbedingungen reproduzierbar:

- Das Material besitzt das fortlaufende Bewertungsverfahren "Gleitender Durchschnitt".

- Bei einer Ausführung werden Werte über mehrere Verrechnungstransaktionen dem gleichen Bestandsobjekt (Material, Betriebsstätte, Bewertungsebene) zugeordnet.

- Die Summe der Referenzmengen übersteigt die Bestandsmenge des konkreten Bestandsobjekts.

Das Systemverhalten ist korrekt.

Die Logik der Bestandsbewertung von Materialien mit gleitendem Durchschnittspreis lässt sich wie folgt erläutern:
Wenn bei einem Prozess, etwa der WE/RE-Verrechnung, Werte ermittelt werden, die auf ein Bestandskonto gebucht werden müssen, wird jede einzelne Belegzeile
separat bearbeitet. Die Berechnung erfolgt also nicht für die Summe, sondern für jede einzelne Belegzeile.

Schauen Sie sich zur Veranschaulichung das folgende Beispiel an:
Materialnummer 4711, gleitender Durchschnittspreis, Bestandsmenge = 50 Stück
Bestandswert = 5000 USD
Bei der WE/RE-Verrechnung werden in Bezug auf das Material 4711 drei Positionen mit Wertabweichungen ermittelt:
1. Wert -400 USD, Referenzmenge 30 Stück
2. Wert -100 USD, Referenzmenge 50 Stück
3. Wert -200 USD, Referenzmenge 60 Stück

Von Ihnen als Benutzer wird möglicherweise die folgende Logik erwartet:
Gesamtwert 700 USD, Referenzmenge 140 Stück
Änderung des Bestandswerts: -700 USD x (50 Stück : 140 Stück) = -250 USD

Aber tatsächlich ermittelt das System Folgendes:
1. Wert -400 USD, Referenzmenge 30 Stück -> Änderung des Bestandswerts -400 USD, da Bestandsreichweite über 100 %
2. Wert -100 USD, Referenzmenge 50 Stück -> Änderung des Bestandswerts -100 USD, da Bestandsreichweite abermals 100 %
3. Wert -200 USD x (50 Stück : 60 Stück) = 166,67 USD

Die Gesamtänderung des Bestandswerts beläuft sich somit auf -666,67 USD.

Um solche Effekte zu vermeiden, empfiehlt es sich, Verrechnungstransaktionen so früh wie möglich nach den Wareneingängen auszuführen, die zu den Verrechnungen gehören.

KBA , SRD-FIN-INV , Inventory , How To