1910956 - Unterschiede bei "Bemessungsgrundlage/Steuer" zwischen Umsatzsteuererklärung und zusammenfassender Meldung für gleiche Buchungsperioden

Die Bemessungsgrundlage/Steuer aus der Umsatzsteuererklärung weicht vom Basisbetrag ab, der in der zusammenfassenden Meldung für die gleichen Buchungsperioden an die Finanzbehörde gemeldet wurde.

1. Rufen Sie das Work Center Verwaltung der Steuern auf.
2. Wählen Sie die Sicht Steuermeldungen.
3. Öffnen Sie die Untersicht Umsatzsteuermeldungen.
4. Markieren Sie die Zeile der Umsatzsteuermeldung ABC, wählen Sie Anzeigen, und öffnen Sie die Registerkarte Steuermeldung.
5. Bei der Überprüfung der Zeilen mit der Nummer des Formularfelds 21 ("Nicht steuerbare sonst. Lstgn. §18b") und der Nummer des Formularfelds 41 ("Stfr.Ums.IG.Lief.,Abn. mit UId") sehen Sie, dass die Summe bei Bemessungsgrundlage/Steuer dieser Zeilen nicht der Summe entspricht, die in der Spalte Basisbetrag der zusammenfassenden Meldung steht, die für die gleichen Buchungsperioden erstellt wurde.

Dieser Unterschied wird durch nicht identische Aggregationskriterien und Rundungsregeln bei zusammenfassenden Meldungen und Umsatzsteuererklärungen verusacht. Da zusammenfassende Meldungen des Unternehmens in der Regel viele Kunden enthalten, kann sich diese Rundungsdifferenz schnell aufsummieren, selbst wenn es sich pro Kunde nur um wenige Cent (maximal höchstens 99 Cent) handelt.

In die zusammenfassende Meldung müssen keine Centbeträge eingegeben werden. Bevor Sie den Gesamtbetrag Ihrer Umsätze zu jedem Kunden eingeben, runden Sie den Betrag auf den nächstniedrigeren Betrag in vollen Euro ab. Beispiel: Wenn sich der Gesamtwert auf 1521,92 EUR beläuft, runden Sie auf 1521 EUR ab.

Zusätzliche Hinweise vom Bundeszentralamt für Steuern für in Deutschland ansässige Unternehmen finden Sie unter http://www.bzst.de/DE/Steuern_International/USt_Kontrollverfahren_ZM_eCommerce/Zusammenfassende_Meldungen/Elektronische_Abgabe/Elektr_Abgabe_BOP/elektr_Abgabe_BOP_node.html

"Verfahren zur elektronischen Übermittlung von Zusammenfassenden Meldungen nach §18a UStG an das Bundeszentralamt für Steuern" (siehe Seite 11, Nr. 4 - "Gesamtsumme der Bemessungsgrundlagen" - im beigefügten PDF-Dokument.)

Hinweise für Unternehmen, die in Großbritannien und Nordirland ansässig sind, erhalten Sie von "Her Majesty's Revenue and Customs" unter http://www.hmrc.gov.uk/vat/managing/international/esl/submit-esl.htm

KBA , SRD-FIN-TAX , Tax Management , How To

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